Денис Владимирович ведёт практику с 2005 года. Начинал в таможенных органах, работал в отделе экономической безопасности и следственных подразделениях МВД РФ — специализировался на экономических преступлениях, в том числе делах о неуплате налогов. Знает логику проверок ФНС и следствия изнутри.
Неуплата налогов — защита юридических лиц Сейчас в Москве
Разберём документы, оценим риски и выстроим линию защиты — до визита в ФНС и в суде.
От камеральной и выездной проверки до защиты в уголовном деле — по нарастающей сложности.
01
Проверки
Камеральная и выездная проверка
Сопровождение на этапе требований, пояснений и запросов документов. Подготовка позиции до эскалации в уголовное дело.
02
Досудебно
Подготовка к визиту в ФНС
Допросы и объяснения руководителя, работа с материалами проверки, защита от необоснованных выводов и процессуальных ошибок.
03
Уголовное дело
Защита по ст. 199 УК РФ
Полное сопровождение уголовного дела за неуплату налогов: следствие, меры пресечения, суд, доказательства и экспертизы.
04
Юр. лица
Защита компании и руководителя
НДС и контрагенты, занижение базы, схемы с «техничками» — разбор эпизодов и защита интересов должностных лиц.
До визита в ФНС
Налоговая вызывает директора: что делать
Вызов в инспекцию — не формальность. От статуса, формулировок и документов зависит, останется ли ситуация в рамках проверки или уйдёт в уголовный риск.
Если налоговая вызывает директора, ИП или представителя компании на допрос / дачу объяснений, сначала зафиксируйте основание вызова и что именно хотят получить: пояснения по декларации, контрагентам, НДС или материалам проверки. Без этого легко дать лишние формулировки и усложнить позицию.
Налоговая вызывает на допрос
На допросе важно понимать свой процессуальный статус и границы вопросов. Готовят документы заранее, согласовывают линию ответа и при необходимости идут с адвокатом — особенно если речь о руководителе юрлица.
Вызов директора или ИП
не подписывать документы, смысл которых неясен;
не «закрывать» пробелы в отчётности устными признаниями;
сопоставить требования ФНС с реальной перепиской и договорами;
оценить риск эскалации в материалы для следствия.
Проверки ФНС
Камеральная и выездная налоговая проверка
Сопровождение на этапе требований, пояснений и запросов документов — до эскалации в уголовное дело.
Камеральная проверка идёт по декларации и запросам инспекции. Выездная затрагивает офис, склад, бухгалтерию и контрагентов шире. В обоих случаях критичны ответы на требования, комплект документов и единая позиция руководителя и бухгалтерии.
Что обычно запрашивают
договоры, акты, счета-фактуры и переписку с контрагентами;
пояснения по НДС, вычетам и «техническим» компаниям;
внутренние приказы, доверенности, должностные инструкции;
материалы предыдущих проверок и ответы на требования.
Задача защиты на этом этапе
Не допустить противоречий в пояснениях, отсечь неотносимые запросы и зафиксировать позицию компании до акта и решения инспекции. Чем раньше подключена правовая оценка, тем ниже риск передачи материалов дальше.
Уголовный риск
Защита по ст. 199 УК РФ при неуплате налогов
Если дело уже на грани уголовного или возбуждено — нужна линия защиты на следствии и в суде.
Статья 199 УК РФ связана с уклонением от уплаты налогов организацией в крупном или особо крупном размере. На практике к уголовному риску часто ведут материалы налоговой проверки, выводы о схеме с контрагентами, занижении базы и роли директора.
Что входит в сопровождение
разбор эпизодов и доказательственной базы;
защита на допросах и следственных действиях;
работа с мерами пресечения и процессуальными решениями;
представление интересов в суде, экспертизы и ходатайства.
Цель — снизить ущерб для компании и лично руководителя: от прекращения или переквалификации до минимизации последствий по итогам дела.
Ответы
Частые вопросы
Что делать, если налоговая вызывает директора?
Не идите на допрос или объяснения без подготовки. Сначала разберите основание вызова, статус и документы. Адвокат помогает выстроить позицию до визита в ФНС.
Чем камеральная проверка отличается от выездной?
Камеральная идёт по декларации и запросам документов. Выездная проводится у налогоплательщика и обычно шире по объёму. В обоих случаях важны точные ответы и единая позиция.
Когда возможен риск по ст. 199 УК РФ?
При крупном размере неуплаты и признаках умысла. Риск растёт после актов проверки и передачи материалов в следствие. Ранняя оценка документов снижает вероятность эскалации.
Нужен ли адвокат на допросе в налоговой?
Да. Участие адвоката помогает контролировать формулировки, не допускать лишних признаний и фиксировать нарушения процедуры — особенно для директора.
Процесс
Как идёт работа
Комплексная защита юридических лиц: от анализа документов и оценки рисков до полного сопровождения уголовного дела. Прозрачный процесс на каждом шаге.
1
Анализ и оценка рисков
Изучаем документацию компании, налоговую отчётность, материалы проверки и переписку с ФНС. Оцениваем риски уголовного преследования по ст. 199 УК РФ и смежным эпизодам, формируем правовую позицию.
2
Досудебный этап
Подготовка к визиту в налоговую инспекцию: разбор требований, пояснений и допросов. Сопровождаем общение с проверяющими, помогаем не допустить процессуальных ошибок и необоснованных признаний.
3
Защита в суде
Полное сопровождение уголовного дела за неуплату налогов: участие на следствии, обжалование процессуальных решений, представление интересов в суде, работа с доказательствами и экспертизами.
4
Результат
Добиваемся оптимального исхода: прекращение дела, смягчение обвинения, оправдание или минимизация последствий для компании и руководителя. Даём рекомендации, чтобы снизить риски в будущем.
Для руководителей и компаний
Снижаем риски до уголовного дела
Разберём документы и поймём, где реальный риск, а где формальные претензии
Подготовим позицию до визита в налоговую — без лишних признаний и ошибок
Если дело уже возбуждено — подключимся и возьмём защиту под контроль
Объясним, что могут запросить проверяющие и как отвечать законно
Выстроим линию защиты по ст. 199 и смежным эпизодам
Без адвоката на допросе и в ФНС лучше не действовать — разберём порядок
Ситуация часто разворачивается, если правильно зайти на досудебном этапе
Конфиденциально: интересы компании и лично руководителя
Результат защиты
Кейсы из практики
Бабушкинский районный суд · Москва
Оправдание по ч. 2 ст. 210 УК РФ
Судья Мартыненко А.А. огласил приговор по уголовному делу в отношении ряда лиц, в том числе подзащитной Анастасии К.
Обвинение предъявлялось по ч. 2 ст. 210 УК РФ (участие в преступном сообществе) и ч. 4 ст. 159 УК РФ (пятнадцать эпизодов мошенничества).
Оправдана по ч. 2 ст. 210 УК РФ.
Со слов адвоката Дениса Пронкина: подзащитная и защита удовлетворены итогом.
Бабушкинский районный суд · Москва
Отказ в удовлетворении ходатайства об аресте
Суд рассмотрел ходатайство следствия об избрании меры пресечения в виде заключения под стражу по уголовному делу, связанному с обвинением по ч. 4 ст. 159 УК РФ.
Подозреваемого (обвиняемого) защищал адвокат Денис Пронкин.
Суд отказал в удовлетворении ходатайства об аресте.
Избрана мера пресечения в виде домашнего ареста на два месяца с запретом покидать жилище без разрешения следователя (с оговорёнными законом исключениями, в том числе для обращения за медицинской помощью).
Из-под стражи освободили немедленно — в зале судебного заседания.
Ниже — фрагменты постановления суда; персональные данные на снимках скрыты.
Следствие · Москва (СУ УВД по САО)
Прекращение уголовного преследования на стадии следствия
Уголовное преследование в отношении Сабирзяновой Е. А. велось по обвинению в мошенничестве по ч. 4 ст. 159 УК РФ (дистанционная схема: взаимодействие с потерпевшим под видом представителя банка и хищение денежных средств).
Досудебное расследование осуществляло СУ УВД по САО г. Москвы; защиту обеспечивал адвокат Денис Пронкин.
По ходатайству следствия Головинский районный суд г. Москвы избрал меру пресечения в виде запрета определённых действий (без заключения под стражу).
Уголовное преследование прекращено на стадии следствия — постановление следователя о прекращении уголовного преследования.
Основание — п. 1 ч. 1 ст. 27 УПК РФ: в действиях подзащитной отсутствует событие преступления (в т. ч. с учётом выводов следствия о недоказанности её участия в общем умысле группы).
Проверяемые источники
Пресса
Коммерсантъ
«Юристу предписали сидеть дома»
Следствие просило СИЗО, суд избрал домашний арест; в материале — позиция адвоката Дениса Пронкина. Автор текста — Владислав Трифонов.
Это не консультация. После ответа откроется диалог — можно уточнять тому же помощнику.
Ответ появится здесь, затем откроется переписка.
Уточнения к ответу
Следующий вопрос помощнику
О Денисе Пронкине
Руководитель адвокатской группы
Пронкин Денис Владимирович
Денис Владимирович ведёт практику с 2005 года. Начинал в таможенных органах, работал в отделе экономической безопасности и следственных подразделениях МВД РФ — специализировался на экономических преступлениях, в том числе делах о неуплате налогов.
